Hypotéka pro OSVČ: jak banka počítá příjem z podnikání

4. 10. 2026

U zaměstnance banka vidí výplatu. U podnikatele vychází z toho, co přiznal finančnímu úřadu. A tam se často láme, kolik si může půjčit.

Z čeho banka vychází

Základem je daňové přiznání, obvykle za poslední jeden až dva roky, a potvrzení, že nemáte nedoplatky na daních a pojištění. Banka si z něj spočítá měsíční příjem a porovná ho se splátkou a s vašimi výdaji.

Platí jednoduché pravidlo: kdo si daně snižuje, snižuje si i hypotéku. Nízký přiznaný zisk vypadá v přiznání dobře, v žádosti o úvěr ale chybí.

Skutečné výdaje, paušál, paušální daň

• Skutečné výdaje: banka vychází ze základu daně, tedy z příjmů po odečtení skutečných nákladů.
• Výdajový paušál: zákon dovoluje odečíst 30 až 80 % příjmů podle druhu činnosti (s limity 600 000 až 1,6 milionu Kč). Řada bank ale počítá vlastním přepočtem z obratu, protože paušál nemusí odpovídat skutečným nákladům. Každá banka má jiný koeficient.
• Paušální daň: přiznání se nepodává, takže banky obvykle vycházejí z obratu na podnikatelském účtu a počítají z něj jen část jako příjem.

Proto se stejný podnikatel může u dvou bank dočkat dost rozdílné částky, kterou mu půjčí.

Na co si dát pozor

• Jak dlouho podnikáte. Banky obvykle chtějí aspoň jedno celé zdaňovací období, některé dvě.
• Jestli máte příjmy na podnikatelském účtu, ne v hotovosti. Výpisy jsou u paušální daně hlavní doklad.
• Kombinace zaměstnání a podnikání. Banky je umí sečíst, ale každou část posuzují jinak.
• Daňové přiznání za letošní rok. Když hypotéku chystáte na příští rok, rozhoduje se už teď, co v něm bude.

Doklady, které banka chce, najdete v průvodci doklady.

Článek je obecný a vzdělávací, není nabídkou úvěru ani doporučením konkrétního produktu. Podmínky se liší podle banky. Údaje platí k říjnu 2026.